các bước như sau:
1. Đầu tiên phải xác định số thuế được khấu trừ
Bằng cách:
Nếu thuế đầu ra > thuế đầu vào thì: Số thuế được khấu trừ = thuế đầu vào
Nếu thuế đầu ra < thuế đầu vào thì: Số thuế được khấu trừ = thuế đầu ra, số dư được khấu trừ sang kỳ sau
2. Định khoản
Nếu thuế đầu ra > thuế đầu vào thì:
Ví du: thuế đầu ra: 300 , đầu vào 200
- Số thuế được đầu trừ là = 200 , còn lại 100 phải đi nộp cho nhà nước
THAM KHẢO THÊM
?? Xin hỏi như sau, bên mình có thuế GTGT đầu vào là 10tr, thuế GTGT đầu ra là 20tr Mình định khoản
Nợ 1331: 10tr Có 3331: 20tr Cuối tháng mình định khoản Nợ 33311/C1331: 20tr Vậy khi nộp phần thuế GTGT đầu ra thì mình định khoản thế này có đúng ko bạn ơi Nợ 1331/C1331: 10tr
Cái bút toán đầu tiên là thế nào?. Nợ, có không cân bằng Cuối tháng khấu trừ VAT đầu vào Nợ 3331/Có 133 :10 tr Vâỵ số còn phải nộp là 10 tr thì nộp bằng gì ghi phản ánh N 3331/ C 111,112 :10tr
Tư vấn cách kết chuyển:
N33311/C1331: 10tr Nộp thuế:
N3311/C1111: 10tr
phan mem ke toan
Zalo 0935 999617
Zalo 0972 13 14 19